Прогноз грошового потоку на 13 тижнів

Що це означає

Прогноз грошового потоку на 13 тижнів - це таблиця, у якій кожен із наступних 13 тижнів має свій стовпець з очікуваними надходженнями, виплатами й залишком на рахунках. На відміну від річного бюджету він працює не з витратами й доходами, а з реальними платежами, тобто з тим, коли гроші справді надійдуть і підуть.

Тринадцять тижнів - це приблизно квартал. Строк досить короткий, щоб доволі точно прогнозувати його за відкритими рахунками, замовленнями й графіком зарплат, і досить довгий, щоб фірма встигла відреагувати, наприклад домовитися про овердрафт, перенести інвестицію чи пришвидшити інкасо.

Щотижня прогноз зсувають на тиждень уперед і порівнюють із фактом. Саме порівняння прогнозу з фактом робить його інструментом керування: видно, які покупці платять пізніше, ніж фірма очікувала, і де оцінка ліквідності систематично надто оптимістична.

Як це працює на практиці

Прогноз ми складаємо з даних, які в обліку вже є: із сальдоконто покупців і постачальників за строками оплати, із зарплат і внесків з їхніми фіксованими датами, з ПДВ та авансів податку за податковим календарем і з платежів за кредитами й лізингом. Додаємо оцінку нових продажів, за якими ще немає рахунків.

Банки вимагають його насамперед тоді, коли фірма порушила ковенанти чи просить відстрочку платежів, а під час превентивної реструктуризації він по суті обов’язковий додаток. Він відповідає кредиторам на запитання, чи переживе фірма найближчі місяці без додаткових грошей.

Невеликим фірмам радимо просту версію в таблиці, яку оновлюють раз на тиждень в один і той самий день. Важливіша за ідеальну модель дисципліна: щотижня вносити фактичні залишки, дивитися відхилення й вирішувати, які платежі треба зсунути.

На що звернути увагу

Найчастіша помилка - будувати прогноз за строками оплати рахунків, а не за тим, коли покупці платять насправді. Якщо середній покупець платить через 20 днів після строку, прогноз на три тижні оптимістичніший за реальність, і саме цієї різниці фірмі часто бракує на зарплати.

Друга помилка - забути про нерегулярні платежі: квартальні аванси податку, річні страховки, період відпусток зі слабким інкасо чи доплату податку після подання декларації. Ці статті треба заздалегідь внести в календар, інакше прогноз підведе саме того тижня, коли він найпотрібніший.