Фиксация процентной ставки

Что это значит

Фиксация - период, в течение которого банк не может в одностороннем порядке изменить согласованную процентную ставку по кредиту. Она не меняет ни срок, ни основной долг, а только то, как долго платёж остаётся предсказуемым.

Противоположность - плавающая ставка, привязанная к EURIBOR плюс маржа банка, которая движется вместе с рынком. Фиксация - страховка от роста ставок, и клиент покупает её, как правило, более высоким стартовым процентом.

Законные правила о бесплатном погашении в конце фиксации защищают потребителя по жилищному кредиту. По предпринимательскому кредиту s. r. o. или индивидуального предпринимателя закон их не даёт, и всё, включая то, может ли компания в конце фиксации погасить долг и во что это обойдётся, решает только кредитный договор. Одно и то же слово в двух договорах означает разные права.

Как это работает на практике

Перед концом фиксации банк сообщает новую ставку. Именно тогда открыто окно для рефинансирования в другом банке или досрочного погашения без комиссии, а по жилищным кредитам закон вдобавок позволяет ежегодно гасить часть долга без санкции.

При аннуитетном платеже после смены фиксации пересчитывают весь остаток графика: меняется соотношение основного долга и процентов, а не дата окончания кредита. Полную цену вместе с комиссиями показывает RPMN, а не сама ставка.

Когда после конца фиксации меняется платёж, мы корректируем в учёте и разбивку платежей на основной долг и проценты. Проценты по кредиту на бизнес идут в расходы и признаются налоговым расходом, основной долг лишь уменьшает обязательство. Поэтому новый график платежей из банка нужен сразу, а не при закрытии года, когда остаток кредита не сходится с выпиской.

На что обратить внимание

Конец фиксации легко проспать. Кто не делает ничего, переходит на ставку из банковского письма, а бесплатное окно для досрочного погашения закрывается: дальше платят более дорогой ежемесячный платёж или комиссию за досрочное погашение, потолок которой задан законом.

Длинная фиксация делает досрочное погашение вне бесплатного окна дорогим. Компания, которая продаёт профинансированную недвижимость или хочет уйти в более дешёвый банк, платит компенсацию расходов банка, а по предпринимательскому кредиту договор может установить её без законного потолка. Срок фиксации стоит согласовать с тем, сколько компания действительно собирается держать актив.