Spoluúčasť

Čo to znamená

Spoluúčasť je časť škody, ktorú znáša poistený. Býva pevnou sumou, percentom zo škody alebo kombináciou oboch s dolnou hranicou.

Jej výška priamo ovplyvňuje poistné: vyššia spoluúčasť znamená nižšiu cenu poistky. Rozhodovať by sa malo podľa toho, akú škodu firma unesie z vlastných zdrojov bez ohrozenia prevádzky.

Spoluúčasť sa nezamieňa s podpoistením. Spoluúčasť je vopred dohodnutá a firma presne vie, koľko pri škode zaplatí sama. Podpoistenie vzniká nenápadne, keď je poistná suma nižšia než skutočná hodnota majetku, a poisťovňa potom kráti plnenie pomerne pri každej škode, aj pri tej, ktorá je hlboko pod poistnou sumou.

Ako to funguje v praxi

Pri firemných poistkách sa často volí vyššia spoluúčasť, aby sa drobné škody neriešili vôbec. Poistenie potom kryje to, čo skutočne bolí, a nie výmenu rozbitého skla.

V účtovníctve je spoluúčasť bežným nákladom na opravu. Znížené plnenie sa účtuje do výnosov, takže vo výkaze vidieť obe strany udalosti.

Pohľadávku voči poisťovni účtujeme vo výške, ktorú poisťovňa po odpočítaní spoluúčasti písomne potvrdí, nie v odhade klienta. Ak sa škoda stala pred koncom roka a rozhodnutie ešte neprišlo, očakávané plnenie zachytíme cez dohadnú položku, aby oprava a plnenie padli do rovnakého obdobia.

Na čo si dať pozor

Pri viacerých škodách za rok sa spoluúčasť platí pri každej. Firma s desiatimi drobnými poistnými udalosťami môže na spoluúčastiach zaplatiť viac, než by stálo mierne vyššie poistné bez nich.

Percentuálna spoluúčasť vyzerá pri drobnej škode nenápadne, ale pri totálnej škode alebo krádeži auta sa počíta z celej hodnoty vozidla. Firma, ktorá si pri výbere poistky pozrela len minimálnu sumu spoluúčasti, potom zistí, že z vlastného musí dať oveľa viac, než s čím počítala.