Зобов’язана особа

Що це означає

Зобов’язана особа - фірма або професія, на яку закон про протидію легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму покладає особливі обов’язки. Сюди належать банки, страховики, платіжні установи, а також бухгалтери, податкові консультанти, аудитори, адвокати під час деяких угод, рієлтори й продавці товарів за готівку понад ліміт.

Головний обов’язок - перевірка клієнта, відома як KYC. Зобов’язана особа має ідентифікувати клієнта, перевірити його особу, встановити кінцевого бенефіціара, мету ділових відносин, а за підвищеного ризику й походження грошей, наприклад у політично значущої особи.

Крім того, вона має постійно відстежувати угоди клієнта, повідомляти про незвичайні торгові операції підрозділ фінансової розвідки, зберігати документи протягом встановленого строку й мати власну програму діяльності, тобто внутрішній регламент з AML.

Як це працює на практиці

Як бухгалтерське бюро ми самі є зобов’язаною особою. Тому в кожного нового клієнта з’ясовуємо особу директора, структуру власності й кінцевого бенефіціара, а також чим фірма займається. Ми просимо клієнтів про розуміння: ці запитання ставимо не з недовіри, а за законом.

Частина процесу - оцінка ризику клієнта. Фірма з ясною структурою й словацькими власниками проходить звичайну перевірку, а компанія з власниками в ризикових країнах, складною структурою чи великими готівковими угодами потребує посиленої перевірки й частішого оновлення.

До програми діяльності входить і санкційний скринінг клієнтів та їхніх власників за санкційними списками ЄС і ООН. У разі збігу зобов’язана особа має зупинити угоду й діяти за законом про міжнародні санкції.

На що звернути увагу

Зобов’язана особа не має права попередити клієнта, що подала про нього повідомлення про незвичайну операцію. Заборона на попередження сувора, і її порушення - окреме правопорушення, навіть якщо це здається чесним щодо клієнта.

Якщо зобов’язана особа не може достатньо перевірити клієнта, наприклад тому що той відмовляється назвати кінцевого бенефіціара, вона має відмовити у відносинах чи припинити їх. Продовжувати «на довірі» - порушення закону з високими штрафами.