Кінцевий вигодоотримувач

Що це означає

Кінцевий бенефіціар - це фізична особа, яка фактично контролює компанію або отримує вигоду від її діяльності, напряму чи через ланцюг інших товариств. Закон визначає його через частку в голосах, у прибутку або через інший фактичний контроль.

Якщо таку особу визначити неможливо, кінцевими бенефіціарами вважаються члени виконавчого органу. Це поле не може лишитися порожнім.

Кінцевому бенефіціару не обов’язково володіти часткою від свого імені. Контролювати компанію можна і через інші товариства, за договором або через особу, яка тримає частку лише формально. Компанія може мати й кількох кінцевих бенефіціарів одночасно, і зазначати треба кожного, а не лише того, хто має найбільший вплив.

Як це працює на практиці

Дані вносять до торгового реєстру в непублічну частину і окремо до реєстру партнерів публічного сектору, якщо компанія отримує публічні кошти. Зміна структури власності має відображатися і тут, а не лише у списку учасників.

Банк і бухгалтерська фірма з’ясовують бенефіціара в межах KYC та обов’язків за AML. Підтверджувати потрібно структуру власності аж до фізичних осіб, а не лише материнську компанію.

Під час приймання нового клієнта ми запитуємо схему структури власності та документи щодо кожної фізичної особи в її кінці. За іноземної материнської компанії до цього додається виписка з тамтешнього реєстру, у деяких випадках з апостилем. Потім дані ми постійно оновлюємо, бо обов’язок знати клієнта з підписанням договору не закінчується.

На що звернути увагу

Невнесені або неактуальні відомості є підставою для штрафу, а для партнера публічного сектору - і для серйозніших наслідків, включно із санкціями до керівника. За іноземних власників до цього додається санкційний скринінг, який вивчає структуру власності так само глибоко.

Проблемою буває і суперечність між реєстрами. Якщо в торговому реєстрі в компанії зазначено іншу особу, ніж у реєстрі партнерів публічного сектору або в даних для банку, це виглядає як спроба щось приховати, навіть якщо йдеться лише про забуте оновлення. Банк тоді може призупинити відкриття рахунку чи надання кредиту, доки суперечність не буде пояснено.