Незвична операція

Що це означає

Незвична операція - правова дія чи угода, яка за складністю, сумою, характером чи поведінкою клієнта виходить за звичайні межі і може бути пов’язана з легалізацією злочинних доходів чи фінансуванням тероризму. Поняття взято із закону про протидію відмиванню грошей, AML.

Закон наводить приклади: операція без очевидної економічної чи законної мети, клієнт, що відмовляється підтвердити особу чи походження грошей, незвично великі платежі готівкою, дроблення платежів нижче порогів, перекази до ризикованих країн чи угоди з особами із санкційних списків.

Зобов’язана особа, тобто й бухгалтер, податковий консультант чи аудитор, має без зволікання повідомити про таку операцію підрозділ фінансової розвідки. Повідомляти клієнта чи третіх осіб про повідомлення не можна, а в деяких випадках операцію треба затримати.

Як це працює на практиці

У нашій фірмі ми діємо за програмою власної діяльності. Під час прийняття клієнта проводимо ідентифікацію і перевірку, з’ясовуємо кінцевого бенефіціара, а за ризикованих профілів, наприклад політично значущих осіб, застосовуємо посилену перевірку.

Під час ведення обліку ми звертаємо увагу на закономірності, що не вписуються в бізнес клієнта: великі внески готівки без пояснень, оплату послуг без очевидного виконання, рахунки від фірм без діяльності чи швидкий обіг грошей між пов’язаними особами.

Незвичність не означає автоматично злочин. Часто її пояснює документ чи договір. Тому спершу ми питаємо клієнта про контекст і документуємо відповіді. Повідомлення настає, якщо пояснення немає чи воно не заслуговує довіри.

На що звернути увагу

Для зобов’язаних осіб головний ризик - бездіяльність. Неповідомлення про незвичну операцію - адміністративне правопорушення з високими штрафами, а в серйозних випадках може мати кримінальні наслідки. «Ми не помітили» - не виправдання, якщо ознаки можна було розпізнати.

Для підприємців ризик - пояснювати, чому деякі платежі нетипові, лише після запитання банку. Прозорий облік, договори до великих платежів і дотримання лімітів готівкових платежів запобігають заморожуванню рахунків і довгим перевіркам.