Обязанное лицо

Что это значит

Обязанное лицо - фирма или профессия, на которую закон о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма возлагает особые обязанности. Сюда относятся банки, страховые, платёжные учреждения, а также бухгалтеры, налоговые консультанты, аудиторы, адвокаты при некоторых сделках, риелторы и продавцы товаров за наличные сверх лимита.

Главная обязанность - проверка клиента, известная как KYC. Обязанное лицо должно идентифицировать клиента, проверить его личность, установить конечного бенефициара, цель деловых отношений, а при повышенном риске и происхождение денег, например у политически значимого лица.

Кроме того, оно должно постоянно отслеживать сделки клиента, сообщать о необычных торговых операциях подразделению финансовой разведки, хранить документы в течение установленного срока и иметь собственную программу деятельности, то есть внутренний регламент по AML.

Как это работает на практике

Как бухгалтерское бюро мы сами являемся обязанным лицом. Поэтому у каждого нового клиента выясняем личность директора, структуру владения и конечного бенефициара, а также чем фирма занимается. Мы просим клиентов о понимании: эти вопросы задаются не из недоверия, а по закону.

Часть процесса - оценка риска клиента. Фирма с ясной структурой и словацкими владельцами проходит обычную проверку, а компания с владельцами в рисковых странах, сложной структурой или крупными наличными сделками требует усиленной проверки и более частого обновления.

В программу деятельности входит и санкционный скрининг клиентов и их владельцев по санкционным спискам ЕС и ООН. При совпадении обязанное лицо должно остановить сделку и действовать по закону о международных санкциях.

На что обратить внимание

Обязанное лицо не вправе предупредить клиента, что подало о нём сообщение о необычной операции. Запрет на предупреждение строгий, и его нарушение - отдельное правонарушение, даже если это кажется честным по отношению к клиенту.

Если обязанное лицо не может достаточно проверить клиента, например потому что тот отказывается назвать конечного бенефициара, оно должно отказать в отношениях или прекратить их. Продолжать «на доверии» - нарушение закона с высокими штрафами.