Необычная операция

Что это значит

Необычная операция - правовое действие или сделка, которая по сложности, сумме, характеру или поведению клиента выходит за обычные рамки и может быть связана с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма. Понятие взято из закона о противодействии отмыванию денег, AML.

Закон приводит примеры: операция без очевидной экономической или законной цели, клиент, отказывающийся подтвердить личность или происхождение денег, необычно крупные платежи наличными, дробление платежей ниже порогов, переводы в рискованные страны или сделки с лицами из санкционных списков.

Обязанное лицо, то есть и бухгалтер, налоговый консультант или аудитор, должно без промедления сообщить о такой операции в подразделение финансовой разведки. Сообщать клиенту или третьим лицам о сообщении нельзя, а в некоторых случаях операцию нужно задержать.

Как это работает на практике

В нашей фирме мы действуем по программе собственной деятельности. При приёме клиента проводим идентификацию и проверку, выясняем конечного бенефициара, а при рискованных профилях, например политически значимых лицах, применяем усиленную проверку.

При ведении учёта мы обращаем внимание на закономерности, не вписывающиеся в бизнес клиента: крупные взносы наличных без объяснений, оплату услуг без очевидного исполнения, счета от фирм без деятельности или быстрый оборот денег между связанными лицами.

Необычность не означает автоматически преступление. Часто её объясняет документ или договор. Поэтому сначала мы спрашиваем клиента о контексте и документируем ответы. Сообщение следует, если объяснения нет или оно не заслуживает доверия.

На что обратить внимание

Для обязанных лиц главный риск - бездействие. Несообщение о необычной операции - административное правонарушение с высокими штрафами, а в серьёзных случаях может иметь уголовные последствия. «Мы не заметили» - не оправдание, если признаки можно было распознать.

Для предпринимателей риск - объяснять, почему некоторые платежи нетипичны, только после вопроса банка. Прозрачный учёт, договоры к крупным платежам и соблюдение лимитов наличных платежей предотвращают заморозку счетов и долгие проверки.