Термін
Обмеження готівкових платежів
Встановлена законом межа, понад яку один платіж не можна провести готівкою, лише безготівково. Платежі, розбиті на частини, сумуються, а за порушення штраф загрожує обом сторонам.
Оновлено
Що це означає
Обмеження готівкових платежів - правило закону, за яким платіж понад встановлену межу не можна здійснити готівкою, а лише безготівково, переказом на рахунок. Мета - ускладнити ухилення від податків і відмивання грошей та забезпечити, щоб великі платежі залишали слід.
Закон розрізняє, хто платить: за платежів, де принаймні одна сторона - підприємець чи фірма, межа нижча, за платежів між фізичними особами поза підприємництвом - вища. Межа стосується вартості всього платежу, а не лише частини, виплаченої готівкою.
Пов’язані платежі сумуються. Якщо один договір оплачується кількома невеликими сумами готівкою, наприклад щоб обійти межу, оцінюється сума. Закон обмежує й кількість монет, прийнятих за одного платежу.
Як це працює на практиці
Під час обробки касової книги ми відстежуємо великі готівкові витрати й надходження і за платежів поблизу межі попереджаємо клієнта ще до наступної оплати. За авансами й платежами за одним договором рахуємо суму, а не окремі касові ордери.
Клієнтам ми радимо встановити внутрішній поріг, нижчий за законний, понад який готівкою не платять узагалі. Для товарів, що продаються за готівку, наприклад машин чи верстатів, готуємо порядок з оплатою на рахунок або миттєвим платежем, який так само швидкий, як готівка.
Обмеження стосується й виплати зарплат, позик учасникам чи внесків до фірми. Якщо клієнтові треба внести готівку, ми радимо внести її на рахунок фірми в банку: так є чіткий документ і не виникає питань під час перевірки.
На що звернути увагу
Штраф може отримати і платник, і одержувач, тобто обидві сторони, і його верхня межа для фірм значно вища, ніж для фізичних осіб. Контроль ведуть податкові органи, які порушення часто знаходять під час звичайної податкової перевірки.
ЄС запроваджує єдину верхню межу готівкових платежів у межах нових правил проти відмивання грошей, при цьому суворіші національні межі зберігаються. У Словаччині тому нічого не пом’якшиться, і фірмам варто розраховувати радше на посилення. Реєстрація в eKasa на цей обов’язок не впливає.
Потрібно пояснити термін на вашій конкретній ситуації? Консультації від 55 € / година без ПДВ, залежно від теми та складності.