Poistné

Čo to znamená

Poistné je cena za krytie: suma, ktorú platí poistník podľa poistnej zmluvy mesačne, štvrťročne alebo raz ročne. Počíta sa z rizika, poistnej sumy, spoluúčasti a škodového priebehu, nie z toho, čo si klient môže dovoliť.

Slovenčina tým istým slovom označuje aj odvody: poistné na sociálne a zdravotné poistenie sa počíta z vymeriavacieho základu a s komerčnou poisťovňou nemá nič spoločné. Z kontextu treba vždy vedieť, o ktoré ide.

Poistné sa nezamieňa s poistnou sumou: poistná suma je horná hranica plnenia, poistné je to, čo sa za krytie platí. Vyššia spoluúčasť alebo nižší limit poistné znižujú, lebo časť rizika si firma ponecháva sama, a to je rozhodnutie o riziku, nie iba o cene.

Ako to funguje v praxi

Komerčné poistné je daňovým výdavkom, ak poistený majetok alebo riziko súvisí s podnikaním. Ak je zaplatené dopredu na viac období, patrí do nákladov postupne cez časové rozlíšenie, nie celé v mesiaci úhrady.

V predpísanom poistnom neživotného poistenia je zahrnutá aj daň z poistenia, ktorú odvádza poisťovňa; samotné poistenie je od DPH oslobodené, takže z dokladu sa nič neodpočítava. Ak sa poistné nezaplatí ani po upomienke v dodatočnej lehote, poistenie zanikne.

Ak firma platí poistné za zamestnanca alebo konateľa, napríklad životné poistenie, je to spravidla jeho zdaniteľný nepeňažný príjem, ktorý sa zúčtuje vo mzde. Preto každú takúto zmluvu s klientom prejdeme ešte pred prvou platbou, aby sedeli mzdy aj náklady.

Na čo si dať pozor

Najdrahšia chyba je zastavený trvalý príkaz po zmene banky. Poistenie zanikne pre neplatenie, firma o tom nevie a zistí to až pri škode, keď už niet zmluvy, z ktorej by poisťovňa plnila, a celá strata ostáva firme.

Poistné za rodinný dom konateľa alebo jeho súkromné auto zaplatené z firemného účtu je nedaňovým výdavkom. Pri kontrole sa pripočíta k základu dane a u spoločníka sa môže posúdiť aj ako jeho príjem, takže jedna platba vyvolá doplatok dvakrát.