Životné poistenie

Čo to znamená

Životné poistenie kryje osobu, nie majetok: poisťovňa vyplatí dohodnutú sumu pri smrti, pri časti produktov aj pri dožití veku. Rizikové je najlacnejšie, lebo celé poistné ide na krytie, kým kapitálové a investičné v sebe nesú aj sporenie a náklady zmluvy.

Krytie nie je bezvýhradné: rozhodujú výluky a zdravotný dotazník podpísaný na začiatku. Poistník, ktorý platí, nemusí byť poisteným, a plnenie pri smrti dostane oprávnená osoba určená v zmluve, mimo dedičstva.

Od úrazového poistenia sa životné líši tým, čo spúšťa plnenie. Úrazové vypláca len pri následkoch úrazu, kým životné pri smrti z akejkoľvek príčiny, ktorú nevylučujú výluky, teda aj pri chorobe. Obe sa často predávajú v jednej zmluve ako pripoistenia a v ponuke treba čítať, ktoré krytie platí pre ktoré riziko.

Ako to funguje v praxi

Plnenie pri smrti je od dane z príjmov oslobodené, plnenie pri dožití nie: poisťovňa z neho zrazí daň z rozdielu medzi vyplatenou sumou a zaplateným poistným. Nezdaniteľná časť na životné poistenie bola zrušená, na rozdiel od tej na tretí pilier.

Vo firme slúži zmluva ako zabezpečenie úveru v prospech banky alebo ako krytie kľúčového človeka. Ak poistné platí zamestnávateľ za zamestnanca, ide o jeho nepeňažný príjem, ktorý sa zdaňuje a odvádza spolu so mzdou.

Keď podnikateľ rieši poistenie s maklérom, podklady mu často dávame my: prehľad úverov, lízingov a osobných ručení za záväzky firmy. Z nich sa odvodí primeraná poistná suma, lebo tá má pokryť to, čo by po smrti podnikateľa zostalo rodine alebo spoločníkom splácať, nie okrúhle číslo z ponuky.

Na čo si dať pozor

Firma platí životné poistenie konateľa, zaúčtuje ho do nákladov a do výplatnej pásky ho nedá. Pri kontrole sa platba preklasifikuje na jeho zdaniteľný príjem a doplatí sa daň aj odvody za každý mesiac, čo zmluva bežala, spolu s úrokom z omeškania. Daňovým výdavkom ostane poistné len vtedy, keď je dohodnuté v zmluve alebo internom predpise a zamestnancovi sa skutočne zdaní.

Investičné životné poistenie sa po pár rokoch zruší, keď firma alebo domácnosť potrebuje peniaze. Odkupné býva v prvých rokoch len zlomkom zaplateného poistného, lebo náklady poistnej zmluvy sa strhávajú na začiatku, a z vyplatenej sumy sa ešte môže platiť daň.