Poistenie pohľadávok

Čo to znamená

Poistenie pohľadávok kryje riziko, že odberateľ nezaplatí pre platobnú neschopnosť alebo dlhodobé omeškanie. Poisťovňa vypláca dohodnuté percento z nezaplatenej faktúry.

Poisťovňa každému odberateľovi prideľuje úverový limit podľa vlastného hodnotenia. Nad limit alebo bez limitu dodávate na vlastné riziko, aj keď je zmluva o poistení platná.

Od faktoringu sa poistenie líši tým, že peniaze neprídu skôr. Pohľadávka zostáva firme a v jej súvahe, poisťovňa platí až po uznaní škody a dovtedy firma financuje splatnosť sama. Faktoring s prevzatím rizika obe funkcie spája, ale býva drahší.

Ako to funguje v praxi

Pri koncentrácii tržieb na pár veľkých odberateľov je to lacnejšie než dopad jedného nezaplateného projektu. Pri drobných zákazníkoch sa neoplatí a rieši sa zálohami.

Poisťovňa vyžaduje disciplínu: hlásiť omeškanie v lehotách, dodržiavať dohodnuté splatnosti a viesť saldokonto. To sú veci, ktoré firme prospejú aj bez poistky.

Klientom s poistením pohľadávok pripravujeme raz mesačne prehľad faktúr po splatnosti podľa odberateľov a dní omeškania. Z neho vidno, kde sa blíži lehota na nahlásenie poisťovni, a zároveň sa sleduje doba obratu pohľadávok, na ktorú sa poisťovňa pri obnove zmluvy často pozerá.

Na čo si dať pozor

Poistenie nenahrádza opravnú položku v účtovníctve ani prácu s pohľadávkami. Kto prestane upomínať s odôvodnením, že má poistku, prichádza o nárok na plnenie.

Úverový limit sa môže počas roka znížiť alebo zrušiť, keď poisťovňa zistí zhoršenie bonity odberateľa. Dodávky po tejto zmene už kryté nie sú, hoci zmluva beží ďalej. Oznámenie o zmene limitu preto musí prísť k obchodníkom, nie zostať v e-maile finančného oddelenia.