Страхування життя

Що це означає

Страхування життя покриває людину, а не майно: страхова виплачує обумовлену суму при смерті, а в частини продуктів і при дожитті до віку. Ризикове найдешевше, адже вся премія йде на покриття, тоді як накопичувальне та інвестиційне несуть у собі ще й заощадження з витратами договору.

Покриття не безумовне: вирішують винятки та анкета про здоров’я, підписана на початку. Страхувальник, який платить, не зобов’язаний бути застрахованим, а виплату при смерті отримує вигодонабувач, названий у договорі, поза спадщиною.

Від страхування від нещасних випадків страхування життя відрізняється тим, що запускає виплату. Перше платить лише за наслідків нещасного випадку, друге - при смерті з будь-якої причини, що не потрапила у винятки, тобто і від хвороби. Їх часто продають в одному договорі як додаткові ризики, і в пропозиції треба читати, яке покриття діє для якого ризику.

Як це працює на практиці

Виплата при смерті від податку на доходи звільнена, виплата при дожитті ні: страхова утримає податок із різниці між виплаченою сумою та сплаченими преміями. Відрахування на страхування життя скасоване, на відміну від відрахування на третій пільєр.

У фірмі договір слугує забезпеченням кредиту на користь банку або страхуванням ключової людини. Якщо премію за працівника платить роботодавець, це його негрошовий дохід, який оподатковують і з якого сплачують внески разом із зарплатою.

Коли підприємець підбирає страховку з брокером, вихідні дані йому часто даємо ми: огляд кредитів, лізингів та особистих порук за зобов’язаннями фірми. З них виводиться розумна страхова сума: вона має покрити те, що після смерті підприємця лишилося б сплачувати родині чи партнерам, а не кругле число з пропозиції.

На що звернути увагу

Фірма платить страхування життя директора, списує його у витрати, а в розрахунковий лист не ставить. На перевірці платіж перекваліфікують у його оподатковуваний дохід і донарахують податок та внески за кожен місяць дії договору разом із пенею. Витратою премія залишиться лише тоді, коли вона обумовлена в договорі чи внутрішньому регламенті і працівникові справді оподаткована.

Інвестиційне страхування життя розривають через кілька років, коли фірмі чи родині потрібні гроші. Викупна сума в перші роки становить лише малу частку сплачених премій, бо витрати за договором страхування утримуються на початку, а з виплаченої суми ще може стягуватися податок.