Страхование жизни

Что это значит

Страхование жизни покрывает человека, а не имущество: страховая выплачивает оговорённую сумму при смерти, а у части продуктов и при дожитии до возраста. Рисковое дешевле всего, ведь вся премия идёт на покрытие, тогда как накопительное и инвестиционное несут в себе ещё и сбережение с расходами договора.

Покрытие не безоговорочно: решают исключения и анкета о здоровье, подписанная в начале. Страхователь, который платит, не обязан быть застрахованным, а выплату при смерти получает выгодоприобретатель, названный в договоре, минуя наследство.

От страхования от несчастных случаев страхование жизни отличается тем, что запускает выплату. Первое платит только при последствиях несчастного случая, второе - при смерти по любой причине, не попавшей в исключения, то есть и от болезни. Их часто продают в одном договоре как дополнительные риски, и в предложении нужно читать, какое покрытие действует для какого риска.

Как это работает на практике

Выплата при смерти от налога на доходы освобождена, выплата при дожитии нет: страховая удержит налог с разницы между выплаченной суммой и уплаченными премиями. Вычет на страхование жизни отменён, в отличие от вычета на третий пильер.

В фирме договор служит обеспечением кредита в пользу банка или страхованием ключевого человека. Если премию за работника платит работодатель, это его неденежный доход, который облагается налогом и взносами вместе с зарплатой.

Когда предприниматель подбирает страховку с брокером, исходные данные ему часто даём мы: обзор кредитов, лизингов и личных поручительств по обязательствам фирмы. Из них выводится разумная страховая сумма: она должна покрыть то, что после смерти предпринимателя осталось бы выплачивать семье или партнёрам, а не круглое число из предложения.

На что обратить внимание

Фирма платит страхование жизни директора, списывает его в расходы, а в расчётный лист не ставит. На проверке платёж переквалифицируют в его облагаемый доход и доначислят налог и взносы за каждый месяц действия договора вместе с пеней. Расходом премия останется лишь тогда, когда она оговорена в договоре или внутреннем регламенте и работнику действительно обложена налогом.

Инвестиционное страхование жизни расторгают через несколько лет, когда фирме или семье нужны деньги. Выкупная сумма в первые годы составляет лишь малую долю уплаченных премий, потому что расходы по договору страхования удерживаются в начале, а с выплаченной суммы ещё может взиматься налог.