Строковий вклад

Що це означає

Строковий вклад - розміщення грошей у банку на заздалегідь погоджений строк, наприклад на місяць, рік чи довше, під погоджену процентну ставку. Протягом строку до грошей зазвичай не можна дістатися без санкції, наприклад втрати відсотків чи плати за дострокове зняття.

Для фірм строковий вклад - простий інструмент, щоб примножити тимчасово вільні гроші, наприклад кошти на сплату податку, інвестицію чи сезонні закупівлі. Відсоток зазвичай вищий, ніж на поточному рахунку, а вклад у межах законного ліміту захищений системою гарантування вкладів.

Строковий вклад - один із базових інструментів treasury невеликих фірм. Під час його використання важливо узгодити строк із планом грошових потоків, щоб фірмі не довелося достроково розривати вклад, коли гроші знадобляться.

Як це працює на практиці

З клієнтами, які мають на рахунку великі резерви, ми готуємо простий план грошових коштів на кілька місяців уперед. З нього видно, скільки грошей фірма може розмістити й на який строк і скільки має залишитися на поточному рахунку як резерв на коливання.

В обліку строковий вклад ведуть на окремому рахунку, окремо від поточного. Відсотки проводять як фінансовий дохід у періоді, до якого вони належать, навіть якщо виплачуються лише наприкінці вкладу. За довшого вкладу через кінець року відсотки треба розподілити за періодами.

З податкового погляду відсотки в юрособи входять до податкової бази й оподатковуються разом з іншими доходами. У фізособи банк зазвичай оподатковує відсотки за вкладами податком біля джерела, і в декларації їх уже не зазначають.

На що звернути увагу

Найчастіша помилка - розмістити надто велику частину грошей на надто довгий строк. Якщо фірмі потім знадобляться гроші на рахунки чи податки, вклад доведеться розірвати із санкцією або позичити дорожче. Втрати тоді легко перевищать дохід від відсотків.

Треба пам’ятати й про ліміт гарантування вкладів на одного вкладника в одному банку. За великих сум розумно розподілити вклади між кількома банками й стежити за фінансовою стійкістю банку, а не лише за запропонованим відсотком.