Срочный вклад

Что это значит

Срочный вклад - размещение денег в банке на заранее согласованный срок, например на месяц, год или дольше, под согласованную процентную ставку. В течение срока к деньгам обычно нельзя получить доступ без санкции, например потери процентов или платы за досрочное снятие.

Для фирм срочный вклад - простой инструмент, чтобы приумножить временно свободные деньги, например средства на уплату налога, инвестицию или сезонные закупки. Процент обычно выше, чем на текущем счёте, а вклад в пределах законного лимита защищён системой гарантирования вкладов.

Срочный вклад - один из базовых инструментов treasury небольших фирм. При его использовании важно согласовать срок с планом денежных потоков, чтобы фирме не пришлось досрочно расторгать вклад, когда деньги понадобятся.

Как это работает на практике

С клиентами, у которых на счёте крупные резервы, мы готовим простой план денежных средств на несколько месяцев вперёд. Из него видно, сколько денег фирма может разместить и на какой срок и сколько должно остаться на текущем счёте как резерв на колебания.

В учёте срочный вклад ведут на отдельном счёте, отдельно от текущего. Проценты проводят как финансовый доход в периоде, к которому они относятся, даже если выплачиваются только при окончании вклада. При более длинном вкладе через конец года проценты нужно распределить по периодам.

С налоговой точки зрения проценты у юрлица входят в налоговую базу и облагаются вместе с другими доходами. У физлица банк обычно облагает проценты по вкладам налогом у источника, и в декларации их уже не указывают.

На что обратить внимание

Самая частая ошибка - разместить слишком большую часть денег на слишком долгий срок. Если фирме потом понадобятся деньги на счета или налоги, вклад придётся расторгнуть с санкцией или занять дороже. Потери тогда легко превысят доход от процентов.

Нужно помнить и о лимите гарантирования вкладов на одного вкладчика в одном банке. При крупных суммах разумно распределить вклады по нескольким банкам и следить за финансовой устойчивостью банка, а не только за предлагаемым процентом.