Termínovaný vklad

Čo to znamená

Termínovaný vklad je vklad peňazí v banke na vopred dohodnutú dobu, napríklad na mesiac, rok či dlhšie, za dohodnutú úrokovú sadzbu. Počas trvania vkladu sa k peniazom spravidla nedá dostať bez sankcie, napríklad straty úroku či poplatku za predčasný výber.

Pre firmy je termínovaný vklad jednoduchým nástrojom na zhodnotenie dočasne voľnej hotovosti, napríklad peňazí určených na zaplatenie dane, investície či sezónnych nákupov. Úrok býva vyšší ako na bežnom účte a vklad je v rámci zákonného limitu chránený systémom ochrany vkladov.

Termínovaný vklad patrí k základným nástrojom treasury menších firiem. Pri jeho použití je dôležité zladiť dobu viazanosti s plánom peňažných tokov, aby firma nemusela vklad predčasne rušiť, keď bude peniaze potrebovať.

Ako to funguje v praxi

S klientmi, ktorí majú na účte väčšie rezervy, pripravujeme jednoduchý plán hotovosti na niekoľko mesiacov dopredu. Z neho vyplynie, koľko peňazí môže firma viazať a na ako dlho, a koľko musí zostať na bežnom účte ako rezerva na výkyvy.

Pri účtovaní sa termínovaný vklad vedie na osobitnom účte, oddelene od bežného účtu. Úroky sa účtujú ako finančný výnos v období, do ktorého patria, aj keď sa vyplácajú až pri splatnosti vkladu. Pri dlhšom vklade cez koniec roka treba úrok časovo rozlíšiť.

Z daňového hľadiska sú úroky u právnickej osoby súčasťou základu dane a zdaňujú sa spolu s ostatnými príjmami. U fyzickej osoby banka úroky z vkladov zvyčajne zdaní zrážkovou daňou a do priznania sa už neuvádzajú.

Na čo si dať pozor

Najčastejšou chybou je viazať príliš veľkú časť hotovosti na príliš dlhú dobu. Ak firma potom potrebuje peniaze na splatné faktúry či dane, vklad musí zrušiť so sankciou alebo si požičať drahšie. Výnos z úroku tak ľahko prevýši strata.

Treba myslieť aj na limit ochrany vkladov na jedného vkladateľa v jednej banke. Pri vyšších sumách je rozumné rozložiť vklady do viacerých bánk a sledovať aj finančnú stabilitu banky, nie len výšku ponúkaného úroku.