Ограничение наличных платежей

Что это значит

Ограничение наличных платежей - правило закона, по которому платёж сверх установленного предела нельзя провести наличными, а только безналично, переводом на счёт. Цель - затруднить уклонение от налогов и отмывание денег и обеспечить, чтобы крупные платежи оставляли след.

Закон различает, кто платит: при платежах, где хотя бы одна сторона - предприниматель или фирма, предел ниже, при платежах между физическими лицами вне предпринимательства - выше. Предел относится к стоимости всего платежа, а не только к части, выплаченной наличными.

Связанные платежи суммируются. Если один договор оплачивается несколькими небольшими суммами наличными, например чтобы обойти предел, оценивается сумма. Закон ограничивает и количество монет, принимаемых при одном платеже.

Как это работает на практике

При обработке кассовой книги мы отслеживаем крупные наличные расходы и поступления и при платежах вблизи предела предупреждаем клиента ещё до следующей оплаты. По авансам и платежам по одному договору считаем сумму, а не отдельные кассовые ордера.

Клиентам мы советуем установить внутренний порог ниже законного, выше которого наличными не платят вовсе. Для товаров, продаваемых за наличные, например машин или станков, готовим порядок с оплатой на счёт или мгновенным платежом, который так же быстр, как наличные.

Ограничение касается и выплаты зарплат, займов участникам или вкладов в фирму. Если клиенту нужно внести наличные, мы советуем внести их на счёт фирмы в банке: так есть чёткий документ и не возникает вопросов при проверке.

На что обратить внимание

Штраф может получить и плательщик, и получатель, то есть обе стороны, и его верхняя граница для фирм значительно выше, чем для физических лиц. Контроль ведут налоговые органы, которые нарушения часто находят при обычной налоговой проверке.

ЕС вводит единый верхний предел наличных платежей в рамках новых правил против отмывания денег, при этом более строгие национальные пределы сохраняются. В Словакии поэтому ничего не смягчится, и фирмам стоит рассчитывать скорее на ужесточение. Регистрация в eKasa на эту обязанность не влияет.