Кредитна картка

Що це означає

Кредитна картка - платіжна картка, прив'язана до кредитного ліміту банку. Власник платить не своїми грошима на рахунку, а з кредиту, який погашає пізніше. На відміну від дебетової картки, під час оплати гроші з поточного рахунку одразу не списуються.

Типова риса - пільговий період. Якщо власник погасить увесь борг до дати платежу у виписці, відсотки не нараховуються. Якщо він вносить лише мінімальний платіж, залишок обкладається високою ставкою, помітно вищою, ніж за звичайним кредитом.

Кредитна картка - різновид споживчого кредиту, якщо її оформлює фізособа для особистих цілей, і банк має зазначити реальну річну ставку та оцінити платоспроможність. Корпоративні кредитні картки регулюються договором із компанією і часто слугують насамперед для відряджень і купівель за кордоном.

Як це працює на практиці

За корпоративною кредитною карткою кожен платіж має бути підтверджений документом, наприклад чеком чи рахунком. Працівник здає документи з авансовим звітом, а бухгалтер звіряє їх із випискою. Платіж без документа - проблема, адже компанія не може визнати його податковою витратою.

В обліку купівлі карткою відображають на дату операції, а не на дату погашення. Борг перед банком за кредитною карткою - короткострокове зобов'язання, а у звіті про відрядження платежі карткою враховують у відрядних витратах як уже оплачені.

Під час платежів в іноземній валюті банк застосовує свій курс і комісію за конвертацію. В обліку витрату перераховують за курсом згідно з внутрішніми правилами, а різницю із сумою, списаною банком, показують як курсову різницю. Зручно мати картку у валюті, у якій платять найчастіше.

На що звернути увагу

Відсотки за прострочення і комісії за зняття готівки з кредитної картки зазвичай високі. Зняття готівки, як правило, обкладається відсотками з першого дня без пільгового періоду, тож кредитна картка не підходить для фінансування поточної діяльності; для цього є дешевший овердрафт чи обіговий кредит.

У разі несанкціонованого платежу чи непостачання товару власник може подати до банку претензію через chargeback. Строки при цьому обмежені, тож виписки треба перевіряти регулярно і повідомляти про підозрілі операції одразу, а не під час річного закриття.