Kreditná karta

Čo to znamená

Kreditná karta je platobná karta napojená na úverový rámec banky. Držiteľ neplatí z vlastných peňazí na účte, ale z úveru, ktorý spláca neskôr. Na rozdiel od debetnej karty sa teda pri platbe peniaze z bežného účtu hneď neodpisujú.

Typickým znakom je bezúročné obdobie. Ak držiteľ splatí celý dlh do dátumu splatnosti uvedeného vo výpise, neplatí žiadne úroky. Ak zaplatí len minimálnu splátku, zvyšok sa úročí vysokou sadzbou, ktorá býva výrazne vyššia než pri bežnom úvere.

Kreditná karta je formou spotrebiteľského úveru, ak ju má fyzická osoba na súkromné účely, a banka musí uviesť RPMN a posúdiť schopnosť splácať. Firemné kreditné karty sa riadia zmluvou s firmou a často slúžia najmä na cestovné a nákupy v zahraničí.

Ako to funguje v praxi

Pri firemnej kreditnej karte musí byť každá platba podložená dokladom, napríklad bločkom alebo faktúrou. Zamestnanec doklady odovzdá s vyúčtovaním a účtovník ich spáruje s výpisom. Platba bez dokladu je pre firmu problém, pretože ju nemôže uznať ako daňový výdavok.

V účtovníctve sa nákupy kartou účtujú k dátumu transakcie, nie k dátumu splatenia karty. Dlh voči banke za kreditnú kartu je krátkodobý záväzok, a pri vyúčtovaní pracovných ciest sa platby kartou premietajú do cestovných náhrad ako už uhradené výdavky.

Pri platbách v cudzej mene banka účtuje kurz a poplatok za konverziu. Výdavok sa v účtovníctve prepočíta kurzom podľa vnútornej smernice, a rozdiel oproti sume strhnutej bankou sa vykáže ako kurzový rozdiel. Výhodné je mať kartu v mene, v ktorej sa najčastejšie platí.

Na čo si dať pozor

Úroky z omeškania a poplatky za výber hotovosti z kreditnej karty bývajú vysoké. Výber hotovosti sa zvyčajne úročí od prvého dňa bez bezúročného obdobia, preto sa kreditná karta nehodí na financovanie bežnej prevádzky; na to slúži lacnejší kontokorent alebo prevádzkový úver.

Pri neoprávnenej platbe alebo nedodaní tovaru môže držiteľ požiadať banku o reklamáciu cez chargeback. Lehoty sú však obmedzené, preto treba výpisy kontrolovať pravidelne a podozrivé transakcie hlásiť hneď, nie až pri ročnej uzávierke.