Кредитная карта

Что это значит

Кредитная карта - платёжная карта, привязанная к кредитному лимиту банка. Держатель платит не своими деньгами на счёте, а из кредита, который погашает позже. В отличие от дебетовой карты, при оплате деньги с текущего счёта сразу не списываются.

Типичная черта - беспроцентный период. Если держатель погасит весь долг до даты платежа в выписке, проценты не начисляются. Если он вносит только минимальный платёж, остаток облагается высокой ставкой, заметно выше, чем по обычному кредиту.

Кредитная карта - разновидность потребительского кредита, если её оформляет физлицо для личных целей, и банк обязан указать ПСК и оценить платёжеспособность. Корпоративные кредитные карты регулируются договором с компанией и часто служат прежде всего для командировок и покупок за границей.

Как это работает на практике

По корпоративной кредитной карте каждый платёж должен быть подтверждён документом, например чеком или счётом. Сотрудник сдаёт документы с авансовым отчётом, а бухгалтер сверяет их с выпиской. Платёж без документа - проблема, ведь компания не может признать его налоговым расходом.

В учёте покупки по карте отражают на дату операции, а не на дату погашения. Долг перед банком по кредитной карте - краткосрочное обязательство, а при отчёте о командировке платежи картой учитывают в командировочных расходах как уже оплаченные.

При платежах в иностранной валюте банк применяет свой курс и комиссию за конвертацию. В учёте расход пересчитывают по курсу согласно внутренним правилам, а разницу с суммой, списанной банком, показывают как курсовую разницу. Удобно иметь карту в валюте, в которой платят чаще всего.

На что обратить внимание

Проценты за просрочку и комиссии за снятие наличных с кредитной карты обычно высоки. Снятие наличных, как правило, облагается процентами с первого дня без беспроцентного периода, поэтому кредитная карта не подходит для финансирования текущей деятельности; для этого есть более дешёвый овердрафт или оборотный кредит.

При несанкционированном платеже или непоставке товара держатель может подать в банк претензию через chargeback. Сроки при этом ограничены, поэтому выписки нужно проверять регулярно и сообщать о подозрительных операциях сразу, а не при годовом закрытии.