Конечный выгодополучатель

Что это значит

Конечный бенефициар - это физическое лицо, которое фактически контролирует компанию или получает выгоду от её деятельности, напрямую или через цепочку других обществ. Закон определяет его через долю в голосах, в прибыли либо через иной фактический контроль.

Если такое лицо определить невозможно, конечными бенефициарами считаются члены исполнительного органа. Это поле не может остаться пустым.

Конечному бенефициару не обязательно владеть долей от своего имени. Контролировать компанию можно и через другие общества, по договору или через лицо, которое держит долю лишь формально. У компании может быть и несколько конечных бенефициаров одновременно, и указывать нужно каждого, а не только того, у кого наибольшее влияние.

Как это работает на практике

Данные вносят в торговый реестр в непубличную часть и отдельно в реестр партнёров публичного сектора, если компания получает публичные средства. Изменение структуры владения должно отражаться и здесь, а не только в списке участников.

Банк и бухгалтерская фирма выясняют бенефициара в рамках KYC и обязанностей по AML. Подтверждать нужно структуру владения вплоть до физических лиц, а не только материнскую компанию.

При приёме нового клиента мы запрашиваем схему структуры владения и документы по каждому физическому лицу в её конце. При иностранной материнской компании к этому добавляется выписка из тамошнего реестра, в некоторых случаях с апостилем. Затем данные мы постоянно обновляем, потому что обязанность знать клиента с подписанием договора не заканчивается.

На что обратить внимание

Невнесённые или неактуальные сведения являются основанием для штрафа, а для партнёра публичного сектора - и для более серьёзных последствий, включая санкции к руководителю. При иностранных владельцах к этому добавляется санкционный скрининг, изучающий структуру владения так же глубоко.

Проблемой бывает и противоречие между реестрами. Если в торговом реестре у компании указано иное лицо, чем в реестре партнёров публичного сектора или в данных для банка, это выглядит как попытка что-то скрыть, даже если речь лишь о забытом обновлении. Банк тогда может приостановить открытие счёта или выдачу кредита, пока противоречие не будет объяснено.