Номінальний директор

Що це означає

Номінальним директором, словацькою білим конем, називають людину, яка за винагороду позичає своє ім’я: записується директором чи учасником фірми, хоча нічого не знає про її діяльність і нічого не вирішує. Фактично фірмою керує інша людина, яка хоче залишитися в тіні.

Юридично номінальний директор - повноцінний керівник з усіма обов’язками. Ні торговельний реєстр, ні установи не розрізняють, хто фірмою керує насправді: для них відповідає особа, записана в реєстрі, і відповідальність директора за шкоду, податки й запізнення з банкрутством лягає на неї.

Номінальні директори з’являються передусім у фірмах, створених для разового шахрайства, наприклад із ПДВ, під час передачі закредитованих фірм перед банкрутством і для приховування справжнього власника від кредиторів чи від реєстру кінцевих бенефіціарів.

Як це працює на практиці

Фінансове управління на номінальних директорів реагує. Під час реєстрації з ПДВ воно з’ясовує, хто фактично керує фірмою, і може вимагати забезпечення з ПДВ або відмовити в реєстрації. Фірма, директор якої нічого не знає про її рахунки, привертає увагу вже під час першого виїзного обстеження.

Тому, приймаючи бухгалтерію нового клієнта, ми перевіряємо, хто записаний керівником, чи збігається він із тим, із ким ми спілкуємося, і чи не продавалася фірма раніше з боргами. Якщо директор не знає базових даних про свою фірму, ведення обліку ми не беремо.

Повторна передача закредитованих фірм новим директорам - типова ознака карусельних схем. Партнер, у якого керівник змінюється кожні кілька місяців і який перебуває на віртуальній адресі, - привід для обережності й для покупця, який може відповідати за його несплачений ПДВ.

На що звернути увагу

Той, хто погоджується стати номінальним директором, ризикує кримінальним переслідуванням за ухилення від податків, шахрайство чи утиск кредиторів, особистою відповідальністю за борги фірми й записом до реєстру дискваліфікацій. Винагорода в кілька сотень євро може обернутися роками сплати чужих боргів.

Уникнути відповідальності посиланням на те, що фірмою керував інший, не вдасться. Суд може визнати справжнього керівника фактичним директором із тією самою відповідальністю, але записаного директора це від його власної відповідальності не звільняє. З посади треба піти письмово й домогтися виключення з торговельного реєстру.