Program vlastnej činnosti

Čo to znamená

Program vlastnej činnosti je interný dokument, ktorý musí mať každá povinná osoba podľa zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti. Popisuje, ako firma v praxi plní svoje povinnosti v oblasti AML, a slúži ako návod pre zamestnancov aj ako dôkaz pre kontrolu.

Zákon určuje minimálny obsah programu. Patrí doň opis spôsobu preverovania klientov v rámci KYC, hodnotenie rizík podľa typu klienta, produktu a krajiny, prehľad foriem neobvyklých obchodných operácií typických pre činnosť firmy, postup pri ich zisťovaní a hlásení a spôsob uchovávania údajov.

Súčasťou je aj určenie osoby zodpovednej za plnenie povinností a za hlásenie finančnej spravodajskej jednotke, postup pri odmietnutí obchodu, pravidlá odbornej prípravy zamestnancov a spôsob kontroly dodržiavania programu. Dokument musí byť písomný a aktuálny.

Ako to funguje v praxi

Program vlastnej činnosti pripravujeme aj pre našu kanceláriu a pomáhame s ním klientom, ktorí sú povinnými osobami, napríklad realitným kanceláriám či predajcom vozidiel. Vychádzame zo vzoru, ale prispôsobujeme ho reálnemu fungovaniu konkrétnej firmy, jej klientom a produktom.

Dôležitou časťou je zoznam typických varovných signálov pre danú činnosť. Pre účtovnú kanceláriu to môže byť klient, ktorý často mení banky, nevie vysvetliť pôvod vkladov či platí za služby z účtu tretej osoby. Pre realitku zasa kúpa nehnuteľnosti v hotovosti či cez neprehľadnú štruktúru.

Program treba aktualizovať pri zmene zákona, pri zmene činnosti firmy a po výsledkoch národného hodnotenia rizík. Zamestnanci, ktorí prichádzajú do styku s klientmi, sa s ním musia oboznámiť pri nástupe a pravidelne sa školiť, čo treba aj písomne zdokumentovať.

Na čo si dať pozor

Najčastejšou chybou je program stiahnutý z internetu a nikdy neprispôsobený. Pri kontrole finančná spravodajská jednotka zisťuje, či program zodpovedá skutočnej činnosti a či ho zamestnanci poznajú. Formálny dokument, ktorý nikto nepoužíva, neobstojí.

Chýbajúci alebo neaktuálny program je samostatným porušením zákona s možnou pokutou, a to aj vtedy, keď firma žiadnu neobvyklú operáciu nezanedbala. Rovnako rizikové je neviesť záznamy o školeniach a o posúdení klientov, napríklad politicky exponovaných osôb.