KYC

Čo to znamená

KYC je postup poznania klienta: overenie totožnosti, zistenie vlastníckej štruktúry a konečného užívateľa výhod, pochopenie predmetu podnikania a posúdenie rizika obchodného vzťahu.

Nie je to jednorazový úkon pri podpise zmluvy. Priebežné monitorovanie je jeho súčasťou - vzťah sa prehodnocuje, keď sa zmení vlastník, predmet činnosti alebo charakter transakcií.

KYC sa zamieňa s due diligence pri kúpe firmy. Prvé je povinný postup voči každému klientovi v rozsahu podľa rizika, druhé dobrovoľné hĺbkové preverenie pred transakciou - financií, zmlúv, sporov. KYC odpovedá na otázku, s kým obchodujem, due diligence na otázku, čo kupujem.

Ako to funguje v praxi

Pri prevzatí klienta pýtame doklad totožnosti štatutára, výpis z registra, štruktúru vlastníctva až po fyzické osoby a stručný popis podnikania a hlavných partnerov. Rozsah sa riadi rizikom - pri vyššom sa žiada viac.

Doplnkom je sankčný screening a overenie politicky exponovaných osôb. Záznamy sa uchovávajú po zákonom stanovenú dobu aj po skončení spolupráce.

Počas spolupráce sa KYC vracia pri každej podstatnej zmene: nový spoločník, zmena konateľa, platby z nečakaných krajín. Pri prevode obchodného podielu žiadame aktualizovanú štruktúru vlastníctva a údaje nového konečného užívateľa výhod ešte pred ďalším mesačným spracovaním.

Na čo si dať pozor

Neúplné KYC znamená, že povinná osoba podľa AML nesmie vzťah nadviazať alebo ho musí ukončiť. Pre klienta je to praktický problém: banka bez doloženej štruktúry neotvorí účet a účtovná kancelária nepodpíše zmluvu - preto sa podklady pripravujú vopred, nie až po odmietnutí.

Často sa stáva, že údaj o konečnom užívateľovi výhod v obchodnom registri nezodpovedá skutočnosti, lebo sa po zmene vlastníka neaktualizoval. Povinná osoba takú nezhodu nesmie prehliadnuť, takže spolupráca alebo otvorenie účtu stojí, kým sa zápis neopraví, a to môže trvať týždne.