Anuita

Čo to znamená

Anuita je splátka v rovnakej výške počas celého obdobia: jej časť kryje úrok, zvyšok znižuje istinu. Na začiatku prevažuje úrok, ku koncu istina, hoci suma odchádzajúca z účtu sa nemení.

Rovnaká splátka neznamená rovnakú cenu peňazí. Skutočné náklady ukazuje RPMN, ktorá zahŕňa aj poplatky, a pri pohyblivej sadzbe sa anuita mení pri každom prepočte.

Alternatívou je splácanie rovnakou istinou: každá splátka zníži dlh o rovnakú sumu a úrok sa počíta z klesajúceho zostatku. Prvé splátky sú vtedy vyššie a postupne klesajú, celkovo sa však pri rovnakej sadzbe a dobe zaplatí menej úrokov. Anuita zaťaží rozpočet rovnomerne, splácanie rovnakou istinou rýchlejšie znižuje úver.

Ako to funguje v praxi

Pri účtovaní sa anuita rozdelí: úrok je finančný náklad obdobia, istina znižuje záväzok voči banke. Podkladom je splátkový plán, ktorý banka vydá pri čerpaní úveru a pri zmene sadzby prepočíta.

Po skončení fixácie úroku banka prepočíta splátku na novú sadzbu, dátum konca úveru sa tým nemení; nanovo postaví splátkový kalendár až refinancovanie. Mimoriadna splátka znižuje istinu, ale či po nej klesne splátka alebo lehota, treba dohodnúť vopred.

Pri lízingu sa splátky správajú podobne, no účtovanie závisí od typu zmluvy. Pri finančnom prenájme sa splátka delí na istinu, ktorá znižuje záväzok, a úrok, ktorý je nákladom, pri operatívnom je nájomné celé nákladom obdobia. Preto si pri každej zmluve vyžiadame splátkový kalendár a rozdelenie nastavíme už pri prvej splátke.

Na čo si dať pozor

Anuita zvádza porovnávať ponuky len podľa výšky splátky. Dlhšia splatnosť splátku zníži, no celkovo zaplatený úrok narastie, a keďže v prvých rokoch ide na istinu len zlomok každej platby, po pár rokoch splácania dlh klesol oveľa menej, než koľko peňazí z účtu odišlo.

Druhá chyba je zaúčtovať celú splátku ako náklad. Výsledok hospodárenia je potom podhodnotený o istinu, základ dane nesprávny a záväzok voči banke v rozvahe sa nezmenšuje, hoci firma spláca. Rozdiel vyjde najavo až pri porovnaní so zostatkom, ktorý banka potvrdí ku koncu roka, a opravovať treba celé obdobie.