Третий пильер

Что это значит

Третий пильер - дополнительное пенсионное накопление. Оно добровольное, вносить могут и работник, и работодатель, и обе стороны имеют налоговую льготу в пределах лимита.

Для работодателя взнос - налоговый расход в пределах лимита, заданного процентом от зарплаты работника. Для работника собственный взнос - необлагаемая часть до законной суммы.

В отличие от второго пилье, куда идёт часть обязательного взноса, третий пилье платят сверх обязательных отчислений. Деньгами управляет компания дополнительного пенсионного обеспечения, а выплата из него не входит в пенсию от Социальной страховой и не уменьшает её.

Как это работает на практике

Как льгота он эффективнее той же суммы, добавленной в зарплату: из зарплаты треть уйдёт на взносы и налог, а взнос в пределах лимита целиком попадает на счёт работника.

Настройка проста: договор с пенсионной компанией и удержание в зарплатной программе. Условия фиксируют в коллективном договоре или внутреннем положении.

Для работников, выполняющих работы с риском, взнос работодателя обязателен, а не является льготой. Когда клиент относит рабочее место к рисковым по правилам охраны труда, договор с пенсионной компанией и взносы мы настраиваем с этого дня.

На что обратить внимание

Взнос сверх лимита - неналоговый расход, а у работника облагаемый доход. Кроме того, это долгосрочное обязательство: прекращение взносов работники воспринимают как снижение зарплаты.

Досрочное изъятие через выкупную сумму - облагаемый доход, и налог с него удерживается у источника. Работник, который рассчитывает на третий пилье как на быстрый резерв, получает меньше, чем видит в выписке.