Досрочное погашение кредита

Что это значит

Досрочное погашение кредита означает, что заёмщик возвращает кредит или его часть раньше, чем предусматривает график платежей. Это может быть внеочередной платёж, уменьшающий основной долг, или полное погашение всего остатка. Результат - экономия процентов за период, в течение которого долг иначе продолжал бы существовать.

По корпоративным кредитам условия досрочного погашения определяет договор. Банк обычно берёт комиссию, компенсирующую упущенные проценты и затраты на рефинансирование, особенно при фиксированной ставке. По потребительским и ипотечным кредитам закон ограничивает комиссию, а в некоторых случаях, например в конце фиксации, досрочное погашение бесплатно.

При плавающей ставке комиссия обычно ниже или её нет, поскольку банк не несёт риска изменения ставок. При фиксированной ставке она, наоборот, может быть значительной, особенно если рыночные ставки тем временем снизились. Перед решением поэтому нужно знать, какая ставка у кредита и что именно говорит договор.

Как это работает на практике

Фирмы досрочно гасят кредиты, когда у них есть избыток денег, когда они хотят снизить долговую нагрузку перед продажей бизнеса или новым финансированием, или при рефинансировании более выгодным кредитом. Решение нужно просчитать: сравнить сэкономленные проценты с комиссией и с доходом, который деньги принесли бы, оставаясь в фирме.

При внеочередном платеже нужно выбрать, уменьшить размер платежей или сократить срок. Меньшие платежи облегчают денежный поток, сокращение срока даёт большую экономию процентов. Некоторые договоры разрешают бесплатный внеочередной платёж до определённой суммы в год, этим стоит воспользоваться.

Досрочное погашение может быть связано и с ковенантами. При нарушении условий кредитного договора банк, наоборот, может потребовать немедленного погашения всего кредита. При планировании финансирования поэтому нужно следить за обоими направлениями: когда фирма хочет погасить и когда её могут к этому вынудить.

На что обратить внимание

Осторожно со скрытыми затратами. Кроме комиссии за досрочное погашение банк может взять плату за освобождение обеспечения, снятие залога или изменение договора. При рефинансировании добавятся комиссии нового банка. Общую экономию нужно считать только с учётом всех этих статей.

В учёте при досрочном погашении нужно списать и нераспределённые комиссии за выдачу кредита, если они распределялись во времени, а комиссию за досрочное погашение отнести на расходы периода. Забытые расходы будущих периодов после погашения кредита - частая ошибка, которую выявляет лишь аудит.