Овердрафт

Что это значит

Овердрафт - это разрешённый перерасход по текущему счёту в пределах согласованного лимита. Компания использует ровно столько, сколько нужно, и платит проценты с фактически использованной суммы за дни, когда счёт в минусе.

От срочного кредита он отличается отсутствием графика погашения. Он гасится сам, когда на счёт приходят деньги, и снова доступен, поэтому предназначен для операционной деятельности, а не для инвестиций.

В учёте отрицательный остаток на текущем счёте показывают не как минусовые денежные средства, а как краткосрочный банковский кредит. Поэтому в балансе у компании могут одновременно быть деньги на одном счёте и долг перед банком на другом, что на первый взгляд удивляет, но соответствует действительности. Взаимно эти статьи не зачитываются.

Как это работает на практике

Типичное применение - перекрытие разрыва между оплатой поставщику и поступлением от покупателя, то есть финансирование оборотного капитала. Ту же задачу решает факторинг, привязанный к конкретным счетам.

Банк оценивает обороты по счёту, денежный поток и историю отношений; лимит обычно пересматривают раз в год. Проценты и комиссии являются финансовым расходом того периода, в котором возникли.

Строительная компания, которая платит за материал и субподрядчикам за месяцы до первого поступления от заказчика, использует овердрафт летом и гасит осенью. При планировании мы учитываем не только проценты с использованной суммы, но и комиссию за резервирование неиспользованного лимита, которую банки часто берут, а также залог или поручительство участника, которые банк может потребовать под лимит.

На что обратить внимание

Постоянно выбранный овердрафт - это не операционное финансирование, а скрытый долгосрочный долг, и банк при продлении лимита видит это так же. Если счёт никогда не выходит в плюс, проблема не в сроках оплаты счетов, а в ликвидности или марже.

Овердрафт обычно заключают на определённый срок, и при продлении банк может уменьшить лимит или не продлить его, особенно если ухудшилась отчётность или компания нарушила ковенанты. Компания, покрывающая им текущие выплаты, тогда в одночасье лишается денег на зарплату. Поэтому к нему стоит иметь запасной план, например факторинг или срочный кредит.