GAP-страхування

Що це означає

GAP-страхування - додаткове страхування автомобіля, яке покриває різницю, англійською gap, між виплатою за КАСКО і сумою, яку власник фактично втратив. Воно застосовується в разі повної загибелі чи викрадення, коли автомобіль перестає існувати як майно.

Проблема в тому, що КАСКО виплачує лише дійсну, тобто ринкову вартість машини на момент шкоди. А новий автомобіль втрачає значну частину вартості вже в перші роки. Якщо його куплено в кредит чи лізинг, борг може бути вищим за виплату, і власник доплачував би різницю з власних коштів.

Є кілька варіантів. Фактурний GAP доплачує різницю до початкової ціни купівлі, фінансовий GAP - до залишку боргу перед лізинговою компанією. Страхування зазвичай укладають на кілька років, найчастіше для нових машин.

Як це працює на практиці

Для службових автомобілів у лізингу ми радимо розглянути GAP насамперед у перші роки виплат, коли різниця між ринковою вартістю і боргом найбільша. Деякі лізингові компанії самі пропонують його в пакеті, іноді вигідніший окремий поліс.

Страхова премія за службовою машиною є податковою витратою, як і інше страхування автомобіля. Під час разової оплати на кілька років в обліку її розподіляють через витрати майбутніх періодів за періодами, до яких вона належить.

У разі страхового випадку виплату за КАСКО часто отримує лізингова компанія на підставі вінкуляції, а GAP доплачує решту. В обліку треба правильно списати машину, закрити зобов’язання перед лізинговою компанією і відобразити обидві страхові виплати як дохід.

На що звернути увагу

Часта помилка - вважати, що КАСКО з новою вартістю замінює GAP. Це різні речі, і умови нової вартості для автомобілів зазвичай обмежені коротким строком. Перед купівлею GAP треба порівняти, що саме покриває наявний поліс.

GAP має винятки, як будь-яке страхування. Якщо КАСКО відмовить у виплаті, наприклад через керування в нетверезому стані, GAP зазвичай теж не заплатить. Умови треба читати разом з умовами КАСКО.