GAP-страхование

Что это значит

GAP-страхование - дополнительное страхование автомобиля, которое покрывает разницу, по-английски gap, между выплатой по КАСКО и суммой, которую владелец фактически потерял. Оно применяется при полной гибели или угоне, когда автомобиль перестаёт существовать как имущество.

Проблема в том, что КАСКО выплачивает только действительную, то есть рыночную стоимость машины на момент ущерба. А новый автомобиль теряет значительную часть стоимости уже в первые годы. Если он куплен в кредит или лизинг, долг может быть выше выплаты, и владелец доплачивал бы разницу из своих средств.

Есть несколько вариантов. Фактурный GAP доплачивает разницу до первоначальной цены покупки, финансовый GAP - до остатка долга перед лизинговой компанией. Страхование обычно заключают на несколько лет, чаще всего для новых машин.

Как это работает на практике

Для служебных автомобилей в лизинге мы советуем рассмотреть GAP прежде всего в первые годы выплат, когда разница между рыночной стоимостью и долгом наибольшая. Некоторые лизинговые компании сами предлагают его в пакете, иногда выгоднее отдельный полис.

Страховая премия по служебной машине является налоговым расходом, как и другое страхование автомобиля. При разовой оплате на несколько лет в учёте её распределяют через расходы будущих периодов по периодам, к которым она относится.

При страховом случае выплату по КАСКО часто получает лизинговая компания на основании винкуляции, а GAP доплачивает остаток. В учёте нужно правильно списать машину, закрыть обязательство перед лизинговой компанией и отразить обе страховые выплаты как доход.

На что обратить внимание

Частая ошибка - считать, что КАСКО с новой стоимостью заменяет GAP. Это разные вещи, и условия новой стоимости для автомобилей обычно ограничены коротким сроком. Перед покупкой GAP нужно сравнить, что именно покрывает существующий полис.

У GAP есть исключения, как у любого страхования. Если КАСКО откажет в выплате, например из-за вождения в нетрезвом виде, GAP обычно тоже не заплатит. Условия нужно читать вместе с условиями КАСКО.