GAP poistenie

Čo to znamená

GAP poistenie je doplnkové poistenie vozidla, ktoré kryje rozdiel, anglicky gap, medzi plnením z havarijného poistenia a sumou, ktorú majiteľ auta v skutočnosti stratil. Uplatní sa pri totálnej škode alebo krádeži, keď auto prestane existovať ako majetok.

Problém vzniká tým, že havarijné poistenie vyplatí len časovú, teda trhovú hodnotu auta v čase škody. Nové auto však stratí veľkú časť hodnoty už v prvých rokoch. Ak bolo kúpené na úver či lízing, dlh môže byť vyšší ako plnenie a majiteľ by rozdiel doplácal z vlastného.

Existuje viacero variantov. Fakturačný GAP dopláca rozdiel do pôvodnej kúpnej ceny, finančný GAP rozdiel do zostatku dlhu voči lízingovej spoločnosti. Poistenie sa zvyčajne uzatvára na niekoľko rokov, najčastejšie pri nových autách.

Ako to funguje v praxi

Pri firemných autách na lízing odporúčame GAP zvážiť najmä v prvých rokoch splácania, keď je rozdiel medzi trhovou hodnotou a dlhom najväčší. Niektoré lízingové spoločnosti ho samy ponúkajú v balíku, inokedy je výhodnejšie samostatné.

Poistné je pri firemnom aute daňovým výdavkom podobne ako iné poistenie vozidla. Pri jednorazovom zaplatení na viac rokov sa v účtovníctve rozkladá cez časové rozlíšenie do období, ktorých sa týka.

Pri poistnej udalosti sa plnenie z havarijného poistenia často vypláca lízingovej spoločnosti na základe vinkulácie a GAP dopláca zvyšok. V účtovníctve treba správne vyradiť auto, zúčtovať záväzok voči lízingovke a obe poistné plnenia ako výnos.

Na čo si dať pozor

Častou chybou je myslieť si, že havarijné poistenie s novou hodnotou GAP nahrádza. Ide o rôzne veci a podmienky novej hodnoty pri autách bývajú obmedzené na krátky čas. Pred kúpou GAP treba porovnať, čo presne kryje existujúce poistenie.

GAP má výluky ako každé poistenie. Ak havarijné poistenie plnenie odmietne, napríklad pre jazdu pod vplyvom alkoholu, GAP zvyčajne tiež nezaplatí. Podmienky treba prečítať spolu s poistnými podmienkami havarijného poistenia.