Нова вартість

Що це означає

Нова вартість - спосіб визначення суми страхової виплати, за якого страхова виплачує суму, потрібну для придбання нової речі того самого виду і якості в місці та на момент страхового випадку, без відрахування зносу. Для будівлі це вартість будівництва такої самої будівлі, для верстата - ціна нового порівнянного верстата.

Протилежність - дійсна вартість, за якої страхова віднімає від нової вартості знос і вік речі. Різниця може бути суттєвою: п’ятирічний верстат за дійсною вартістю отримає виплату в половину, а новий верстат коштує стільки ж, скільки п’ять років тому, або більше.

Страхування за новою вартістю дорожче, бо страхова сума має відповідати ціні нової речі, а не залишковій балансовій вартості. Умови страхування часто обмежують нову вартість для старих речей, наприклад якщо знос перевищує певний поріг.

Як це працює на практиці

Під час налаштування страхування майна фірми ми радимо визначати страхову суму за актуальною відновлювальною вартістю, а не за обліком. Будівля, повністю самортизована в обліку, однаково має вартість, яку в разі шкоди доведеться відновити.

Страхову суму треба регулярно оновлювати, особливо за зростання цін на будівництво й обладнання. Якщо вона низька, виникає недострахування, і страхова зменшує виплату пропорційно недострахуванню, навіть за часткової шкоди.

Страхова виплата в обліку - дохід, а залишкова вартість знищеного майна - витрата. За нової вартості часто виникає бухгалтерський прибуток, бо виплата перевищує залишкову вартість. Цей прибуток оподатковується, і під час відновлення майна його треба враховувати в планах.

На що звернути увагу

Найчастіша помилка - думати, що страхування «за новою вартістю» завжди виплатить ціну нової речі. Умови часто вимагають, щоб річ справді відновили, інакше виплачують лише дійсну вартість. Для старих речей нову вартість можуть виключити зовсім.

Другий ризик - неточний перелік застрахованого майна. Якщо договір покриває «облаштування офісу» однією сумою без оновлення, під час пожежі з’ясовується, що нове облаштування коштує більше, ніж застраховано, і виплату урізають.