Nová hodnota

Čo to znamená

Nová hodnota je spôsob určenia výšky poistného plnenia, pri ktorom poisťovňa vyplatí sumu potrebnú na obstaranie novej veci rovnakého druhu a kvality v mieste a čase poistnej udalosti, bez odpočtu opotrebenia. Pri budove to je cena výstavby rovnakej budovy, pri stroji cena nového porovnateľného stroja.

Opakom je časová hodnota, pri ktorej poisťovňa od novej hodnoty odpočíta opotrebenie a vek veci. Rozdiel môže byť zásadný: päťročný stroj v časovej hodnote dostane plnenie za polovicu, no nový stroj stojí toľko ako pred piatimi rokmi alebo viac.

Poistenie na novú hodnotu je drahšie, lebo poistná suma musí zodpovedať cene novej veci, nie účtovnej zostatkovej cene. Poistné podmienky často obmedzujú novú hodnotu pri starších veciach, napríklad ak opotrebenie presiahne určitú hranicu.

Ako to funguje v praxi

Pri nastavovaní poistenia majetku firmy odporúčame poistnú sumu určovať podľa aktuálnej reprodukčnej ceny, nie podľa účtovníctva. Budova odpísaná v účtovníctve na nulu má stále hodnotu, ktorú treba pri škode obnoviť.

Poistnú sumu treba pravidelne aktualizovať, najmä pri raste cien stavebných prác a strojov. Ak je nízka, vzniká podpoistenie a poisťovňa kráti plnenie v pomere k tomu, o koľko je vec podpoistená, aj pri čiastočnej škode.

Plnenie z poistenia je v účtovníctve výnosom a zostatková cena zničeného majetku nákladom. Pri novej hodnote tak často vzniká účtovný zisk, lebo plnenie prevyšuje zostatkovú cenu. Tento zisk sa zdaňuje, a pri obnove majetku ho treba zohľadniť v plánovaní.

Na čo si dať pozor

Najčastejšou chybou je myslieť si, že poistenie „na novú hodnotu“ vyplatí vždy cenu novej veci. Podmienky často vyžadujú, aby sa vec skutočne obnovila, a inak vyplatia len časovú hodnotu. Pri starých veciach sa nová hodnota môže úplne vylúčiť.

Druhým rizikom je nepresný zoznam poisteného majetku. Ak zmluva kryje „vybavenie kancelárie“ jednou sumou bez aktualizácie, pri požiari sa ukáže, že nové vybavenie stojí viac, ako je poistené, a plnenie sa kráti.