Новая стоимость

Что это значит

Новая стоимость - способ определения суммы страховой выплаты, при котором страховая выплачивает сумму, необходимую для приобретения новой вещи того же вида и качества в месте и на момент страхового случая, без вычета износа. Для здания это стоимость строительства такого же здания, для станка - цена нового сопоставимого станка.

Противоположность - действительная стоимость, при которой страховая вычитает из новой стоимости износ и возраст вещи. Разница может быть существенной: пятилетний станок по действительной стоимости получит выплату в половину, а новый станок стоит столько же, сколько пять лет назад, или больше.

Страхование по новой стоимости дороже, потому что страховая сумма должна соответствовать цене новой вещи, а не остаточной балансовой стоимости. Условия страхования часто ограничивают новую стоимость для старых вещей, например если износ превышает определённый порог.

Как это работает на практике

При настройке страхования имущества фирмы мы советуем определять страховую сумму по актуальной восстановительной стоимости, а не по учёту. Здание, полностью самортизированное в учёте, всё равно имеет стоимость, которую при ущербе придётся восстановить.

Страховую сумму нужно регулярно обновлять, особенно при росте цен на строительство и оборудование. Если она низкая, возникает недострахование, и страховая уменьшает выплату пропорционально недострахованию, даже при частичном ущербе.

Страховая выплата в учёте - доход, а остаточная стоимость уничтоженного имущества - расход. При новой стоимости часто возникает бухгалтерская прибыль, потому что выплата превышает остаточную стоимость. Эта прибыль облагается, и при восстановлении имущества её нужно учитывать в планах.

На что обратить внимание

Самая частая ошибка - думать, что страхование «по новой стоимости» всегда выплатит цену новой вещи. Условия часто требуют, чтобы вещь действительно восстановили, иначе выплачивают лишь действительную стоимость. Для старых вещей новая стоимость может быть исключена вовсе.

Второй риск - неточный перечень застрахованного имущества. Если договор покрывает «оснащение офиса» одной суммой без обновления, при пожаре выясняется, что новое оснащение стоит больше, чем застраховано, и выплату урезают.