Термін
Вторинна неплатоспроможність
Ситуація, коли компанія не може платити за своїми зобов'язаннями, бо їй не платять її власні покупці. Поширюється ланцюгом через постачання, захищають від неї перевірка партнерів, передоплати, страхування дебіторки та швидке стягнення.
Оновлено
Що це означає
Вторинна неплатоспроможність - це стан, коли фірма не може сплачувати свої зобов'язання, бо їй не заплатили власні покупці. Сама вона може бути здоровою й прибутковою, але гроші заморожені в дебіторці, і коли не надходить платіж від великого клієнта, бракує на зарплати, податки чи постачальників.
Вона поширюється ланцюгами постачання як доміно. Падіння одного великого покупця може створити проблеми десяткам дрібних постачальників, які потім не платять своїм постачальникам. Типово це для будівництва, сільського господарства та великих замовлень із довгим строком оплати.
За тривалого збереження вторинна неплатоспроможність може перерости в справжню неплатоспроможність, коли фірма не здатна виконувати зобов'язання понад 30 днів після строку перед кількома кредиторами. Тоді в директорів виникає обов'язок розв'язувати ситуацію й подати заяву про банкрутство.
Як це працює на практиці
Профілактика починається з вибору партнерів. Перевірка платоспроможності за реєстрами й звітністю, передоплата від нових клієнтів, ліміти відкритої дебіторки на одного покупця та застереження про збереження права власності на товар знижують ризик, що несплата одного партнера поставить фірму під загрозу.
Страхування дебіторської заборгованості покриває збиток, якщо покупець не заплатить, а факторинг перетворює дебіторку на гроші до оплати покупцем. Обидва рішення коштують грошей, але для ключових клієнтів можуть урятувати грошовий потік.
Важливе швидке стягнення заборгованості: нагадування одразу після строку, дзвінок, зупинка подальших постачань і за бездіяльності - судовий наказ. Що довше висить борг, то менше шансів отримати його повністю.
На що звернути увагу
Вторинна неплатоспроможність не звільняє директорів від відповідальності. Навіть якщо фірма не винна в ситуації, треба стежити, чи не настала неплатоспроможність, і вчасно діяти, інакше директори ризикують відповідальністю перед кредиторами. Допомогти може превентивна реструктуризація.
У переговорах із власними кредиторами про відстрочку краще бути відкритим і запропонувати графік платежів, ніж мовчати. Щодо податків і внесків є можливості відстрочки чи розстрочки, але про них треба просити вчасно, доки не з'явилися санкції й стягнення.
Потрібно пояснити термін на вашій конкретній ситуації? Консультації від 55 € / година без ПДВ, залежно від теми та складності.