Вторичная неплатёжеспособность

Что это значит

Вторичная неплатёжеспособность - это состояние, когда фирма не может оплачивать свои обязательства, потому что ей не заплатили собственные покупатели. Сама она может быть здоровой и прибыльной, но деньги заморожены в дебиторке, и когда не приходит платёж от крупного клиента, не хватает на зарплаты, налоги или поставщиков.

Она распространяется по цепочкам поставок как домино. Падение одного крупного покупателя может создать проблемы десяткам мелких поставщиков, которые затем не платят своим поставщикам. Типично это для строительства, сельского хозяйства и крупных заказов с долгим сроком оплаты.

При длительном сохранении вторичная неплатёжеспособность может перерасти в настоящую несостоятельность, когда фирма не способна исполнять обязательства более 30 дней после срока перед несколькими кредиторами. Тогда у директоров возникает обязанность решать ситуацию и подать заявление о банкротстве.

Как это работает на практике

Профилактика начинается с выбора партнёров. Проверка платёжеспособности по реестрам и отчётности, предоплата от новых клиентов, лимиты открытой дебиторки на одного покупателя и оговорка о сохранении права собственности на товар снижают риск, что неоплата одного партнёра поставит фирму под угрозу.

Страхование дебиторской задолженности покрывает убыток, если покупатель не заплатит, а факторинг превращает дебиторку в деньги до оплаты покупателем. Оба решения стоят денег, но при ключевых клиентах могут спасти денежный поток.

Важно быстрое взыскание задолженности: напоминание сразу после срока, звонок, остановка дальнейших поставок и при бездействии - судебный приказ. Чем дольше висит долг, тем меньше шансов получить его полностью.

На что обратить внимание

Вторичная неплатёжеспособность не освобождает директоров от ответственности. Даже если фирма не виновата в ситуации, нужно следить, не наступила ли несостоятельность, и вовремя действовать, иначе директора рискуют ответственностью перед кредиторами. Помочь может превентивная реструктуризация.

В переговорах с собственными кредиторами об отсрочке лучше быть открытым и предложить график платежей, чем молчать. По налогам и взносам есть возможности отсрочки или рассрочки, но о них нужно просить вовремя, пока не появились санкции и взыскания.