Банківська гарантія

Що це означає

Банківська гарантія - самостійне зобов’язання банку виплатити отримувачу суму, якщо клієнт не виконає обов’язок. Банк не розбирає спір сторін, він платить за текстом гарантії.

Для компанії це дешевше, ніж внести ту саму суму грошима: кошти залишаються в обороті, платиться лише комісія. Але банк враховує гарантію в кредитному навантаженні й просить забезпечення.

Від акредитива гарантія відрізняється призначенням. Акредитив - інструмент платежу: банк платить постачальнику, коли той подає документи про належне постачання. Гарантія - інструмент забезпечення: вона спрацьовує лише тоді, коли щось пішло не так, і за виконаного договору за нею не йде жодне євро. Тому компанія платить за готовність банку, а не за переказ грошей.

Як це працює на практиці

Найчастіше її вимагає замовник у публічних закупівлях, орендодавець замість застави або покупець замість гарантійного утримання у будівельному договорі.

В обліку це не зобов’язання, поки за нею не заплатили: вона відображається в позабалансовому обліку та в примітках. Комісія банку - фінансова витрата періоду.

Для отримання гарантії ми готуємо банку матеріали: останню річну звітність, проміжні результати, огляд кредитів і прогноз грошового потоку. Банк розглядає гарантію майже як кредит, і погодження триває від кількох днів до тижнів. Тому починати варто заздалегідь, а не тоді, коли строк подання тендерної пропозиції вже близько.

На що звернути увагу

Різниця між гарантією на першу вимогу та умовною гарантією принципова. У першому випадку банк платить за простою вимогою, і ви потім судитеся про повернення грошей, а не про те, чи мають вони йти.

Гарантія має строк дії, і банк бере комісію, поки вона діє. Якщо замовлення завершилося раніше, треба отримати від бенефіціара письмове звільнення або повернення гарантійного листа й передати його в банк, інакше компанія платить за забезпечення, яке вже нікому не потрібне. Зворотна проблема - коли роботи затримуються, а гарантія спливає до здачі об’єкта.