Finančná spravodajská jednotka

Čo to znamená

Finančná spravodajská jednotka je útvar Policajného zboru, ktorý prijíma a analyzuje hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách od bánk, účtovníkov, notárov a ďalších povinných osôb. Je slovenskou súčasťou medzinárodnej siete finančných spravodajských jednotiek.

Jej úlohou je odhaľovať legalizáciu príjmov z trestnej činnosti a financovanie terorizmu. Analyzuje hlásenia, spája ich s ďalšími informáciami, spolupracuje so zahraničnými jednotkami a podozrenia odovzdáva orgánom činným v trestnom konaní či daňovej správe.

Okrem toho vykonáva dohľad nad dodržiavaním zákona proti praniu špinavých peňazí u povinných osôb, ktoré nepatria pod dohľad Národnej banky Slovenska. Môže uložiť pokutu za nesplnenie povinností, napríklad za chýbajúcu identifikáciu klienta či nenahlásenú operáciu.

Ako to funguje v praxi

Povinná osoba musí neobvyklú operáciu nahlásiť bez zbytočného odkladu a nesmie o hlásení informovať klienta. Jednotka môže nariadiť pozdržanie operácie na krátky čas, aby stihla preveriť, či nejde o pranie špinavých peňazí, a prípadne zaistiť prostriedky.

Účtovníci a daňoví poradcovia patria medzi povinné osoby. Musia mať program vlastnej činnosti, vykonávať starostlivosť vo vzťahu ku klientovi vrátane zistenia konečného užívateľa výhod a uchovávať doklady o identifikácii.

Pri kontrole jednotka preveruje, či povinná osoba vie preukázať svoje postupy: hodnotenie rizík klientov, záznamy o identifikácii, školenia zamestnancov a spôsob vyhodnocovania neobvyklých operácií. Dobre nastavený systém je najlepšou ochranou pred sankciami.

Na čo si dať pozor

Za nesplnenie povinností podľa zákona hrozia vysoké pokuty a pri závažných porušeniach aj trestnoprávne dôsledky. Pre menšie účtovné firmy je rizikom najmä podceňovanie identifikácie klientov a chýbajúca dokumentácia.

Hlásenie neobvyklej operácie nie je obvinenie klienta a povinná osoba za oznámenie v dobrej viere nezodpovedá. Zákaz informovať klienta však platí prísne, a jeho porušenie môže zmariť vyšetrovanie a viesť k sankcii.