Эквайринг

Что это значит

Эквайринг - услуга, которой банк или платёжное учреждение позволяет продавцу принимать оплату картой. Эквайер обрабатывает транзакцию через карточные системы, проверяет её у эмитента карты и зачисляет деньги продавцу за вычетом комиссии.

Для обычных точек эквайринг предоставляется через платёжный терминал, для интернет-магазинов - через платёжный шлюз. Продавец подписывает договор с эквайером, определяющий комиссии, сроки зачисления и правила по спорным операциям.

Комиссия продавца складывается из комиссии interchange для банка-эмитента, сбора карточной системы и маржи эквайера. При пакетных ценах эта структура не видна, в модели interchange plus она прозрачнее.

Как это работает на практике

Эквайер обычно перечисляет не каждый платёж отдельно, а дневные суммы за вычетом комиссий. В учёте же выручку нужно отражать в полной сумме, а комиссии отдельным расходом, иначе искажаются оборот и НДС.

Для правильной проводки нужен отчёт эквайера о транзакциях, позволяющий сопоставить платежи с документами кассы или интернет-магазина. При большом числе транзакций стоит настроить автоматический импорт.

При оплате картой в розничной продаже продавец должен проводить выручку через eKasa. В интернет-магазине важно, чтобы деньги от эквайера можно было привязать к конкретным заказам и счетам.

На что обратить внимание

Покупатель может оспорить платёж через чарджбэк, например при непоставке товара. Эквайер тогда списывает деньги у продавца, и если у того нет доказательств доставки, он теряет и выручку, и товар.

Продавец отвечает за безопасную обработку данных карт по PCI DSS. Проще всего вообще не хранить данные карт и доверить их обработку шлюзу с токенизацией.