Trvalý príkaz

Čo to znamená

Trvalý príkaz je pokyn banke posielať pevnú sumu v pevný deň, kým ho niekto nezmení alebo nezruší. Používa sa na nájom, preddavky, poistné a pravidelné odvody.

Od inkasa sa líši tým, že kontrolu má platiteľ: suma sa nemení bez jeho zásahu. Pri inkase kontrolu preberá príjemca na základe mandátu, čo je pri premenlivých sumách praktickejšie.

Pre splatnosť rozhoduje deň pripísania na účet príjemcu, nie deň nastavený v príkaze. Ak termín pripadne na víkend alebo sviatok, banka príkaz spravidla vykoná až v najbližší pracovný deň a platba môže prísť po splatnosti.

Ako to funguje v praxi

V účtovníctve sa trvalé príkazy párujú s predpismi platieb: nájomná zmluva, splátkový kalendár, rozhodnutie o preddavkoch. Pri mesačnej uzávierke sa kontroluje, či suma stále zodpovedá predpisu.

Pri plánovaní cash flow je užitočné mať zoznam všetkých trvalých príkazov s dátumami. Práve tie tvoria pravidelný odtok, ktorý sa nedá odložiť rozhodnutím v danom týždni.

Pri preddavkoch na daň a odvodoch nastavujeme klientom trvalé príkazy s presným variabilným symbolom podľa pokynov správcu dane či poisťovne. Platba so zlým symbolom odíde včas, no zostane nespárovaná a na osobnom účte daňovníka sa objaví nedoplatok.

Na čo si dať pozor

Po zmene sadzby, ukončení zmluvy alebo zmene účtu partnera trvalý príkaz beží ďalej. Platby odchádzajú tam, kam nemajú, a vracajú sa mesiace, ak sa vôbec všimnú.

Ak v deň splatnosti nie je na účte dosť peňazí, banka príkaz nevykoná a nemusí ho zopakovať. Firma sa to dozvie až z upomienky alebo z výpisu a medzitým beží úrok z omeškania.