Довідка про оподатковувані доходи

Що це означає

Довідка про оподатковувані доходи від трудової діяльності - документ, який роботодавець видає працівникові за календарний рік. У ній зазначаються сума доходів від трудової діяльності, утримані аванси з податку, внески працівника, виплачений податковий бонус та інші дані, потрібні для розрахунку податку.

Працівникові вона потрібна, якщо він подає декларацію сам, наприклад тому, що мав кількох роботодавців, доходи й від підприємництва чи оренди, або не хоче річного перерахунку. Дані з довідки він переносить до декларації типу A чи типу B.

Роботодавець видає довідку на прохання працівника у встановлений законом строк після закінчення року, а також кожному, хто не попросив про річний перерахунок. Форма приписана й публікується фінансовою адміністрацією.

Як це працює на практиці

Під час розрахунку зарплат ми готуємо довідки пакетно після закриття грудневих зарплат. Дані беремо прямо із зарплатних карток, тому вони збігаються з річним звітом, який роботодавець надсилає до податкової. Розбіжність між ними одразу було б видно під час перевірки.

Працівникам, які звільнилися протягом року, ми видаємо довідку разом з іншими документами під час звільнення, якщо вони про це просять, або надсилаємо на останню відому адресу. Так працівникові не доводиться на початку року розшукувати колишнього роботодавця.

Клієнтам, які працюють за наймом і водночас ведуть бізнес, ми допомагаємо об’єднати дані довідок від усіх роботодавців із доходами від підприємництва. Якщо протягом року працівник підписав заяву про застосування неоподатковуваної частини у двох роботодавців одночасно, вирішуємо й питання доплати податку.

На що звернути увагу

Помилка в довідці, наприклад неправильно врахований бонус чи внески, переходить до декларації працівника. Виправлення має видати роботодавець, працівник сам його зробити не може. Тому в разі сумнівів ми звіряємо довідку з розрахунковими листками.

Довідка стосується лише доходів від трудової діяльності. Доходи за угодами з податком біля джерела, якщо працівник не вирішив інакше, до неї так само не включаються, і під час подання декларації треба окремо оцінити, чи враховувати їх.