Preverenie obchodného partnera

Čo to znamená

Preverenie obchodného partnera je kontrola novej firmy pred začatím spolupráce, najmä pred prvou väčšou objednávkou, platbou vopred či poskytnutím tovaru na faktúru. Využívajú sa pri ňom verejné registre a databázy, ktoré sú na Slovensku z veľkej časti dostupné bezplatne.

Základom je overenie v obchodnom registri: či firma existuje, kto sú konatelia a spoločníci, kde má sídlo a či nie je v likvidácii či konkurze. Ďalej sa kontroluje registrácia a platnosť IČ DPH, zoznam daňových dlžníkov, index daňovej spoľahlivosti a zverejnené účtovné závierky.

Cieľom je chrániť sa pred rizikami: neplatičom, podvodníkom, ktorý po prevzatí tovaru zmizne, ale aj pred ručením za daň, ktoré môže vzniknúť, ak firma nakúpi od dodávateľa, ktorý DPH neodviedol, a vedela alebo mohla vedieť o podvode.

Ako to funguje v praxi

Klientom odporúčame mať jednoduchý postup, ktorý sa uplatní pri každom novom partnerovi nad určitú sumu obchodu. Výpis z registrov sa uloží do spisu k dodávateľovi, aby sa v prípade kontroly dalo preukázať, že firma postupovala s náležitou starostlivosťou.

Varovnými signálmi sú napríklad firma založená pred pár mesiacmi s veľkými obratmi, časté zmeny konateľov, sídlo na virtuálnej adrese bez skutočnej prevádzky, nezverejnené závierky, nižší index spoľahlivosti či požiadavka platiť na účet, ktorý nie je zverejnený pri registrácii pre DPH.

Pri odberateľoch preverenie pomáha nastaviť platobné podmienky. Novej firme bez histórie je rozumné dodať prvé zákazky len za zálohu alebo s krátkou splatnosťou a úverový limit zvyšovať postupne podľa platobnej disciplíny.

Na čo si dať pozor

Preverenie nie je jednorazová vec. Stav firmy sa mení: môže sa dostať do konkurzu, stratiť registráciu pre DPH či zmeniť majiteľa. Pri dlhodobých partneroch sa oplatí kontrolu pravidelne opakovať alebo využiť službu, ktorá na zmeny upozorní.

Pri obchodoch so zahraničím sa k verejným registrom pridáva aj sankčný screening a overenie IČ DPH v európskom systéme. Ak firma obchoduje s osobou na sankčnom zozname, porušuje zákon bez ohľadu na to, či o tom vedela.