Osobný mzdový bod

Čo to znamená

Osobný mzdový bod vyjadruje, ako sa zárobok poistenca v danom roku pomeral s priemernou mzdou na Slovensku. Vypočíta sa ako podiel jeho vymeriavacieho základu a všeobecného vymeriavacieho základu za ten istý rok. Hodnota 1 znamená zárobok presne na úrovni priemeru.

Z osobných mzdových bodov za celú kariéru sa vypočíta priemerný osobný mzdový bod. Ten sa vynásobí obdobím dôchodkového poistenia v rokoch a aktuálnou dôchodkovou hodnotou, a výsledkom je suma starobného dôchodku. Body teda prenášajú zárobky z rôznych rokov na porovnateľný základ.

Vďaka tomuto mechanizmu nezáleží na tom, že mzda pred tridsiatimi rokmi bola nominálne oveľa nižšia. Rozhoduje relatívna pozícia voči vtedajšiemu priemeru. Zákon zároveň obmedzuje vplyv veľmi vysokých príjmov stropom vymeriavacieho základu a znižujúcimi koeficientmi.

Ako to funguje v praxi

Podkladom sú údaje, ktoré zamestnávateľ hlási Sociálnej poisťovni, a evidenčný list dôchodkového poistenia. Poistenec si môže výpis vyžiadať alebo pozrieť v elektronických službách a overiť, či sú všetky roky a vymeriavacie základy zaznamenané správne.

Pre živnostníkov má mzdový bod praktický význam pri rozhodovaní o výške odvodov. Kto dlhodobo platí len z minimálneho vymeriavacieho základu, získava nízke body a tomu zodpovedá aj budúci dôchodok. Rozdiel voči zamestnancovi s priemernou mzdou je v dlhom období značný.

Obdobia bez príjmu, napríklad materská či rodičovská dovolenka, nemusia znamenať nulové body. Za niektoré z nich platí poistné štát a zákon pre ne stanovuje osobitné pravidlá, takže pri výpočte sa takéto roky do priemeru nezapočítavajú ako úplný výpadok.

Na čo si dať pozor

Chýbajúce obdobie v evidencii, napríklad pre nezaplatené odvody bývalého zamestnávateľa alebo zabudnutú registráciu, znižuje priemerný bod aj dĺžku poistenia. Je výhodnejšie ho riešiť roky pred dôchodkom, keď ešte existujú doklady a svedkovia.

Mzdový bod sa netýka kapitalizačného piliera. Ak poistenec sporí aj v druhom pilieri, časť príjmu ide na osobný účet a priebežný dôchodok sa za tie obdobia znižuje. Pre správny odhad budúceho príjmu treba posudzovať oba piliere spolu.