Неплатёжеспособность

Что это значит

Неплатёжеспособность - состояние, когда фирма не может в течение определённого времени после срока оплаты погасить денежные обязательства как минимум перед двумя кредиторами. Закон о банкротстве и реструктуризации вместе с чрезмерной задолженностью считает её одной из двух форм несостоятельности.

Неплатёжеспособность оценивают по реальной способности платить, а не по тому, больше ли у фирмы имущества, чем долгов, на бумаге. Даже компания с ценной недвижимостью может быть неплатёжеспособной, если у неё нет денег на просроченные счета и она не может быстро превратить имущество в наличные.

От краткосрочного провала ликвидности её отличают длительность и масштаб. Один счёт, оплаченный на неделю позже, ещё не несостоятельность. Но когда фирма систематически не платит нескольким кредиторам и не имеет реальной перспективы улучшения, граница пересекается, и наступают обязанности по закону.

Как это работает на практике

У клиентов мы отслеживаем возрастную структуру обязательств и денежные потоки. Если начинают копиться просроченные счета у нескольких поставщиков, мы предупреждаем руководство ещё до того, как ситуация станет несостоятельностью, и вместе ищем решение, например график погашения или превентивную реструктуризацию.

Когда фирма уже неплатёжеспособна, у статутарного органа есть законная обязанность подать заявление об объявлении банкротства в установленный законом срок с момента, когда он узнал или должен был узнать о несостоятельности. Пропуск этого срока влечёт серьёзные последствия.

При оценке мы помогаем составить обзор просроченных обязательств, реально взыскиваемой дебиторки и доступных денег. Такой документ нужен и адвокату, который решает с фирмой реструктуризацию или заявление о банкротстве, и служит доказательством того, когда наступила несостоятельность.

На что обратить внимание

Главный риск - ждать. Директор, не подавший заявление вовремя, отвечает за ущерб, причинённый кредиторам, и закон может наложить на него и другие санкции. Темы ответственности директора нельзя избежать, просто игнорируя неплатежи.

Опасны и шаги, сделанные незадолго до несостоятельности, например преимущественное погашение долга участнику или продажа имущества ниже цены. Управляющий может позже оспорить такие действия, а лица, получившие от них выгоду, могут быть обязаны вернуть полученное.