Банковская тайна

Что это значит

Банковская тайна - обязанность банка хранить в тайне всё, что касается его клиентов: наличие и остатки счетов, проведённые платежи, кредиты, вклады или хранимые ценности. Её регулирует закон о банках, и она распространяется на сотрудников банка и после увольнения.

Банковская тайна не абсолютна. Закон точно определяет органы, которым банк обязан предоставить данные, например судам, судебным исполнителям, налоговым органам, полиции, подразделению финансовой разведки или Национальному банку Словакии.

Похожую защиту даёт налоговая тайна для данных в налоговых органах. Обе защищают частную жизнь предпринимателей, но не должны мешать выявлению преступлений или взысканию долгов.

Как это работает на практике

На практике компания сталкивается с банковской тайной, например, при исполнительном производстве или налоговом взыскании, когда банк по запросу исполнителя сообщает остатки и блокирует счёт. Обычно компания узнаёт об этом лишь из блокировки счёта.

При налоговой проверке инспектор может запросить у банка выписки по счетам проверяемой компании. Поэтому важно, чтобы банковские выписки соответствовали учёту, а каждый платёж имел документ.

Компания может сама освободить банк от тайны, например чтобы банк предоставлял данные её бухгалтеру, аудитору или приложению для импорта выписок. Это делается письменным согласием или через open banking.

На что обратить внимание

Банковская тайна не защищает от обязанностей по закону о противодействии легализации доходов. Банк обязан сообщать о необычных операциях, а клиент об этом не узнает, поэтому пояснения к крупным платежам лучше готовить заранее.

Если компания даёт бухгалтеру или другому поставщику доступ к счёту, стоит ограничить права только просмотром. Полные права на ввод платежей повышают риск злоупотреблений и ошибок.